إذا تجاوزت إيرادات منشأتك الخاضعة لضريبة القيمة المضافة 187,500 ريال في أي سنة من 2022 إلى 2025، فهيئة الزكاة والضريبة والجمارك تنتظر أن يرتبط نظام الفوترة لديك بمنصة «فاتورة» قبل 1 فبراير 2027. هذه هي الموجة 25 من المرحلة الثانية، أُعلنت في يوليو 2026، وتدخل بها آلاف المنشآت الصغيرة إلى الربط الكامل لأول مرة.
في هذا الدليل: ماذا تعني المرحلة الثانية عمليًا، وكيف تعرف إن كنت مشمولًا، وما الذي تنجزه في الأشهر التي تسبق الموعد.
المرحلة الأولى والثانية في دقيقة
المرحلة الأولى (الإصدار) بدأت في 4 ديسمبر 2021. ومنذ ذلك الحين، على المنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة إصدار فواتيرها إلكترونيًا، بالحقول المطلوبة ورمز QR، دون فواتير مكتوبة باليد أو معدّلة.المرحلة الثانية (الربط والتكامل) تذهب أبعد: يرتبط نظام الفوترة بمنصة فاتورة، وتصدر الفواتير بصيغة XML التي تحددها الهيئة، وتُعتمد كل فاتورة أو يُبلَّغ عنها. وتُدخل الهيئة المنشآت على موجات، غالبًا حسب حجم الإيرادات، وتُخطر كل موجة قبل موعدها بستة أشهر على الأقل.هل أنا ضمن الموجة 25؟
أنت ضمن الموجة 25 إذا تجاوزت إيراداتك الخاضعة للضريبة 187,500 ريال في 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025. والحد هنا نصف حد الموجة السابقة، لذلك دخلت منشآت صغيرة كثيرة من محلات وعيادات وشركات خدمات لم تكن مشمولة من قبل. والهيئة تُخطر المكلفين مباشرة، فراجع الرسائل في حسابك لديها.
الاعتماد والإبلاغ: مساران مختلفان
- الفواتير الضريبية القياسية (بين المنشآت) تمر بـالاعتماد: يرسل نظامك الفاتورة إلى فاتورة لتتحقق منها وتختمها، ثم تشاركها مع عميلك.
- الفواتير الضريبية المبسطة (للأفراد) تمر بـالإبلاغ: تسلّم الفاتورة للعميل فورًا، وتُبلغ عنها المنصة خلال 24 ساعة.
وفي المسارين تحتاج كل فاتورة إلى ختم تشفيري ورمز QR وسلسلة تربطها بالفاتورة التي قبلها. ولهذا فالمرحلة الثانية تخص نظامك نفسه، لا شكل الفاتورة فقط.
قائمة مهام قبل الموعد
- تأكد من موجتك من إخطار الهيئة، وسجّل الموعد النهائي.
- راجع نظام الفوترة. اسأل مزوّدك: هل هو متوافق مع المرحلة الثانية، ويدعم الاعتماد والإبلاغ معًا؟
- سجّل كل جهاز أو نظام يُصدر فواتير. أي استخراج معرّف الختم التشفيري عبر بوابة فاتورة، واجتياز فحوص التوافق، ثم الانتقال إلى التشغيل الفعلي.
- نظّف بياناتك الأساسية. الأرقام الضريبية للعملاء وعناوينهم والفئات الضريبية للمنتجات يجب أن تكون صحيحة، وإلا رُفضت فواتير المنشآت عند الاعتماد.
- جرّب في بيئة الاختبار قبل التشغيل، بما فيها الإشعارات الدائنة والمدينة.
- درّب من يُصدرون الفواتير على ما يحدث عند رفض فاتورة وكيف تُصحَّح.
أخطاء شائعة
أكثرها تكرارًا: رقم ضريبي خاطئ أو ناقص للعميل في فواتير المنشآت، وتعديل الفاتورة بعد إصدارها بدل إصدار إشعار دائن، وترك فرع أو نقطة بيع على نظام قديم. وكل واحد منها يكسر سلسلة الفواتير التي تنتظرها الهيئة.
المرحلة الثانية ليست تصميمًا جديدًا للفاتورة، بل طريقة جديدة يتحدث بها نظامك مع الهيئة.
كيف يتعامل Smartacy مع ذلك
في Smartacy، نظام ERP المبني على الذكاء الاصطناعي لشركات الخليج، الفوترة الإلكترونية جزء من الأساس، فكل فاتورة يصدرها، من مبيعات المتجر إلى فواتير الفائزين في المزادات، تسلك المسار المتوافق نفسه. يمكنك تجربته على بيئة اختبار الهيئة خلال الفترة التجريبية، والفوترة الفعلية متاحة في كل الباقات المدفوعة. الذكاء الاصطناعي يتولى الفحوص الروتينية، وما يحتاج قرارًا يصل إلى صاحب القرار.
هذا المقال إرشادات عامة وليس استشارة ضريبية، فتأكد دائمًا من التزاماتك مع الهيئة أو مستشارك الضريبي.